在购买商品和/或服务时，您必须支付增值税或增值税。它是产品或服务的最终用户的责任。
谁应负增值税责任?
作为主要规则，构成业务的活动必须承担增值税责任，除非获得豁免。
这项豁免适用于提供医疗、文化、教育和金融服务的企业。根据要求，小企业也可以申请免征增值税，只要他们的收入是最高的。每年2万欧元。不收取增值税降低了客户的价格，但免征增值税的企业不能扣除。增值税责任企业提供免税服务的，不得扣除与免税服务有关的增值税。
适用的增值税税率是什么?
大多数产品和服务如果没有得到豁免，将使用21%的税率。9%的税率适用于食品和饮料(酒精除外)、书籍、艺术品和药品。例如，0%税率适用于向欧盟以外的客户销售商品和服务。
增值税减免
对于企业增值税，任何与业务相关的购买费用都可以在退税中扣除。
增值税申报
增值税申报表需要在季度结束后的一个月提交和支付。申请月份为4月(Q1)、7月(Q2)、10月(Q3)和1月(Q4)。即使这样，也需要提交增值税申报表收入而且成本为零。不提交申报表将导致罚款和估计增值税收入。随后当局将对估计的收入征税。
如果您在欧盟范围内为企业开具发票，则需要提交ICP申报表。ICP申报表包括欧盟商业客户的发票金额和增值税编号。
增值税在欧盟和国际形势
由于增值税已经统一，即在欧盟内部适用相同的法律，在向欧盟客户开具发票时适用特殊规则。所有发票必须包含以下信息(无论是本地客户还是欧盟/非欧盟客户):
- 办公地址
- 客户地址
- 日期
- 参考编号(按序)
- 金额收取
- 适用增值税税率
- 货物或服务的种类
- 总额包括增值税，KvK号，增值税号
如果欧盟商业客户的发票必须注明:增值税反向收费(见下文)。如果货物运送到其他欧盟成员国，则适用其他具体规定。
荷兰客户发票
当向非商业客户开具发票时，无论是私人的还是商业的，发票上必须注明适用的荷兰增值税税率。增值税率取决于所提供的服务或货物。
为欧盟客户开具发票
当向欧盟内部的商业客户开具发票时，发票必须注明欧盟客户的增值税编号。你还必须在发票上注明“反向收取增值税”。根据欧盟增值税指令，客户将对收到的发票适用当地增值税税率。客户将在当地提交增值税申报表。当客户免除增值税时，发票上应注明0%增值税，而不是“增值税反向收取”。广泛的例外适用于某些商品和服务。因此，检查商品或服务是否在荷兰或其他欧盟成员国征税是很重要的。ExpatTaxes能帮你回答这些问题。
为国际非欧盟客户开具发票
当向国际非欧盟客户开具发票时，适用的货物和服务增值税税率应为0%。
购进货物和服务的增值税
如果企业有增值税责任，荷兰采购发票的增值税是免税的。如果企业提供的活动是免税的，则不可能扣除增值税。请注意，只有与商业采购相关的发票的增值税是可扣除的。用于商业目的的食品和饮料的增值税是不免税的。在提交荷兰增值税申报表时，外国增值税不可抵扣。除非应要求退还外国增值税，否则它被归类为业务成本。要申请退还外国(欧盟)增值税，请在线向荷兰当局提交申请。如果满足一定条件和最低金额，可以提出要求。
互联网销售增值税
具体规则适用于通过互联网销售。如果企业通过互联网向欧盟内部的个人销售商品，如果在欧盟内部的年销售总额超过每年10,000欧元，则适用客户所在欧盟国家的增值税税率。具体的其他条件取决于业务类型。